PER & ASSURANCE VIE : Ou sont les différences ?
Le plan d’épargne retraite individuel ou PER ressemble indéniablement à une assurance-vie. Néanmoins, quelques différences importantes sont à prendre en compte afin de faire le meilleur choix :
Par Camill L.
Le plan d’épargne retraite individuel ou PER ressemble indéniablement à une assurance-vie. Néanmoins, quelques différences importantes sont à prendre en compte afin de faire le meilleur choix :
| Assurance Vie | PER |
La Disponibilité en phase épargne | Vous pouvez récupérer votre épargne quand vous le souhaitez, de manière total et/ou partielle. | Vous ne pouvez effectuer aucun retrait ou rachat sauf dans certains cas particuliers et limités. Acquisition RP – Décès du conjoint – Invalidité du titulaire du plan – Surendettement etc. |
Déduction des versements | Aucun avantage fiscal | Les versements sont déductibles des revenus imposables dans la limite d’une enveloppe annuelle. Possibilité de report des enveloppes non utilisées des trois années précédentes |
Prélèvements sociaux | Prélèvements effectués chaque année (sur les fonds en €) | Aucuns prélèvements sociaux pendant la phase d’épargne. |
Date de la sortie | Aucune durée minimum d’épargne | Aucune durée minimum d’épargne Une fois ouvert, le PER ne peut être clôturé, même s’il n’est plus alimenté. |
Fiscalité à la sortie | – | La rente versée à la sortie est imposable dans les mêmes conditions qu’une pension de retraite. |
Fiscalité de la sortie en Capital | En contrepartie de l’avantage fiscal accordé à l’entrée, la part du capital sera soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu. | La part du capital représentative des versements échappe à l’impôt. |
Transférabilité | L’assurance vie n’en permet pas de mettre en place une transférabilité mise à part si celle-ci est transféré auprès du même assureur. | Possibilité de transférer le PER vers un autre établissement, pendant la phase d’épargne. |